Bilan patrimonial
Bilan patrimonial
AppelerE-mail

Produit financier

Épargne salariale (PEE-PERCO)

Le PEE et le PER collectif constituent une épargne pour vos salariés et pour vous, dans un cadre social et fiscal allégé. Nous chiffrons le dispositif face à une prime classique.

Chiffrer mon dispositif
  • 1 salariéen plus du dirigeant suffit pour mettre en place un PEE
  • 250 salariésle seuil en dessous duquel le dirigeant peut lui-même en bénéficier
  • 5 ansde blocage pour le PEE, avec de nombreux cas de déblocage anticipé

Comprendre

C'est quoi l'épargne salariale ?

Un ensemble de dispositifs collectifs qui permettent à une entreprise de faire bénéficier ses salariés, et son dirigeant, d'une épargne alimentée dans un cadre social et fiscal avantageux.

  • Le PEE

    Plan d'épargne entreprise. L'épargne est disponible au bout de cinq ans, avec des cas de déblocage anticipé nombreux. C'est l'outil le plus souple des deux.

  • Le PERCO, devenu PER collectif

    Conçu pour la retraite, l'épargne y est bloquée jusqu'au départ, hors cas prévus. En contrepartie, les versements volontaires peuvent être déductibles.

Ces plans s'alimentent par l'intéressement, la participation, les versements volontaires et surtout l'abondement de l'entreprise.

Simulateur

Calculateur d’épargne salariale

Profitez de l’abondement de votre entreprise pour booster votre épargne.
Votre employeur complète vos versements jusqu’à 300 % !

Type de plan

Profil de gestion

Abondement moyen en France (étude DARES 2022)

À titre indicatif, l’abondement moyen constaté est de 765 € par an pour le PEE.
Le calcul ci-dessous utilise un abondement à 100 % plafonné à ce montant.

Épargne acquise grâce à votre entreprise

3 825 €

Abondement cumulé sur la durée

Capital final

15 460 €

À la fin du placement

Gain net total

+5 460 €

Abondement + Plus-value

Détail de votre investissement

Vous versez

10 000 €

Entreprise ajoute

3 825 €

Abondement 100 % plafonné à 765 €/an

Plus-value

1 635 €

Exemple concret : d’où vient l’argent ?

  1. Vous versez 2 000 € par an sur votre PEE
  2. Votre employeur ajoute 765 € d’abondement (plafonné)
  3. Total investi chaque année : 2 765 € (2 000 € + 765 €)
  4. Sur 5 ans : vous aurez versé 10 000 €, reçu 3 825 € d’abondement, et gagné 1 635 € de plus-value

Avec ou sans abondement

Avec PEE/PERCO Optimal

  • Montant investi (total)13 825 €
  • Capital final15 460 €
  • Rendement réel+55 %

Sans abondement Moins rentable

  • Montant investi10 000 €
  • Capital final11 183 €
  • Rendement réel+12 %

Abondement dans la limite de 765 € pour le PEE (selon étude DARES 2022)

Points clés à retenir

  1. PEE : Bloqué 5 ans (sauf cas de déblocage : mariage, achat RP, naissance)
  2. PERCO : Bloqué jusqu’à la retraite (sortie en capital ou rente)
  3. Abondement : Limité à 300 % du versement selon les règles de l’entreprise
  4. Plafond 2026 : PEE : 3 844 € / PERCO : 7 689 €

En chiffres

L'intérêt pour le dirigeant

C'est le point le moins connu : dans une entreprise de moins de 250 salariés, le dirigeant peut bénéficier lui-même du dispositif, au même titre que ses salariés.

LevierCe qu'il apporte
AbondementVersé par l'entreprise en complément des versements, il est déductible du résultat imposable et exonéré de charges sociales patronales classiques
IntéressementPrime liée à la performance, facultative, dont le cadre social est nettement plus favorable qu'une prime classique
ParticipationRedistribution d'une part du bénéfice, obligatoire au-delà d'un certain effectif, facultative en deçà
ComparaisonÀ coût égal pour l'entreprise, le net perçu est sensiblement supérieur à celui d'une augmentation de salaire

Le détail des dispositifs côté entreprise est traité dans notre article sur le PEE, le PERECO et leurs avantages fiscaux.

Bon à savoir

Ce que gagne l'entreprise

Au-delà de l'aspect fiscal, l'épargne salariale est un outil de politique sociale.

  • Attirer et retenir

    Un dispositif d'épargne bien construit pèse dans une négociation d'embauche et limite le turnover sur les postes clés.

  • Optimiser le coût

    Les sommes versées sont déductibles du résultat et supportent un régime social allégé par rapport à la rémunération classique.

  • Associer aux résultats

    Intéressement et participation alignent les intérêts des équipes sur la performance de l'entreprise.

Ces dispositifs se combinent avec le PER d'entreprise et avec une réflexion plus large sur l'optimisation de la rémunération du dirigeant.

Pour qui ?

À qui s'adresse ce dispositif ?

Il n'est pas réservé aux grandes structures, loin de là.

  • TPE et PME

    Dès un salarié, un plan peut être mis en place. Les formules inter-entreprises rendent la gestion très légère.

  • Dirigeants de PME

    Sous condition d'effectif, le dirigeant bénéficie lui-même de l'abondement et de l'intéressement.

  • Entreprises en croissance

    Partager la performance sans alourdir durablement la masse salariale ni les charges fixes.

Notre accompagnement

Notre accompagnement Ferless

Mettre en place un plan demande de rédiger des accords, de choisir un teneur de compte et de calibrer les enveloppes.

  • Étude préalable

    Chiffrage comparé entre prime classique, intéressement et abondement, à coût constant pour l'entreprise.

  • Mise en place

    Rédaction des accords, formalités de dépôt et choix du teneur de compte selon les frais et la qualité des supports.

  • Calibrage des enveloppes

    Définition des plafonds d'abondement et des formules d'intéressement adaptées à votre résultat.

  • Suivi annuel

    Révision des accords, accompagnement des salariés et pilotage des supports d'investissement.

Bon à savoir

L’épargne salariale
côté épargnant

Comment est imposée l’épargne salariale à la sortie ?

La fiscalité de sortie dépend du plan et, sur un PER collectif, de l’origine de chaque somme.

  • PEE : pas d’impôt sur le revenu, seuls les gains supportent les prélèvements sociaux.
  • Intéressement, participation, abondement : sortie en capital sans impôt sur le revenu, prélèvements sociaux sur les gains.
  • Versements volontaires déduits : capital imposé au barème, gains au prélèvement forfaitaire.
  • Versements volontaires non déduits : seuls les gains sont imposés.
  • Sortie en rente : la fiscalité varie aussi selon l’origine des sommes.

Que devient son PEE quand on quitte l’entreprise ?

Votre épargne vous reste acquise, quel que soit le motif du départ.

  • Déblocage : la rupture du contrat de travail est un cas de sortie anticipée.
  • Rester sur le plan : l’épargne continue d’être investie.
  • Transfert : vers le plan de votre nouvel employeur.
  • Frais de tenue de compte : payés jusque-là par l’entreprise, ils peuvent passer à votre charge.
  • Adresse : tenez le teneur de compte informé, sinon l’épargne oubliée finit à la Caisse des dépôts.

Comment choisir ses supports dans un PEE ou un PER collectif ?

L’épargne est investie en FCPE, à choisir selon votre horizon et votre tolérance aux variations.

  • Risque : hors fonds monétaires, ces supports présentent un risque de perte en capital.
  • Fonds monétaires : peu volatils et peu rémunérateurs.
  • Obligataires et diversifiés pour un horizon intermédiaire ; actions, plus volatils, pour un horizon long.
  • Fonds solidaire proposé dans chaque plan ; fonds d’actionnariat salarié, en titres de l’entreprise, s’il existe.
  • PER collectif : gestion pilotée par défaut, moins risquée en approchant la retraite ; vous pouvez en sortir.
Portrait de Mathieu, conseiller en gestion de patrimoine chez Ferless Conseil

Votre interlocuteur

Mathieu vous accompagne sur votre épargne salariale (pee-perco)

Mathieu HACHEMKHANI MAZLAGHANI · Ingénieur Patrimonial

Analyse patrimoniale complète, Structuration et optimisation fiscale, Planification successorale, Gestion de patrimoine.

Prendre rendez-vous avec MathieuDécouvrir son parcours
Conseiller en gestion de patrimoine en rendez-vous

Étude de cas · Entreprise

Valoriser ses collaborateurs sans alourdir sa masse salariale

Christophe, dirigeant de SARL

  • ÷ 2le coût des primes pour l’entreprise
  • PEE + PERCOavec accord d’intéressement
  • 18 moisd’accompagnement jusqu’au déploiement
Lire l’étude de cas

FAQ

Vos questions sur
l’épargne salariale

Les points qui reviennent le plus souvent sur l'épargne salariale.

Chiffrer mon dispositif
Faut-il un nombre minimum de salariés ?

Un PEE peut être mis en place dès lors que l'entreprise compte au moins un salarié en plus du dirigeant. Les très petites structures y accèdent donc sans difficulté.

L'abondement est-il obligatoire ?

Non, il est facultatif et son montant se décide chaque année, dans la limite d'un plafond réglementaire. C'est ce qui en fait un outil souple, modulable selon les résultats.

Quand l'épargne est-elle disponible ?

Cinq ans pour le PEE, avec de nombreux cas de déblocage anticipé : mariage, naissance, acquisition de la résidence principale, rupture du contrat de travail. Le plan retraite, lui, est bloqué jusqu'au départ.

Le dirigeant peut-il en profiter ?

Oui, dans les entreprises de moins de 250 salariés, le dirigeant et son conjoint collaborateur peuvent bénéficier des mêmes dispositifs que les salariés.

Produits financiers

Nos autres solutions

Services liés : Épargne salariale · Rémunération du dirigeant · Préparation à la retraite

Nos analyses

Pour aller plus loin
sur l’épargne salariale

Les articles de nos conseillers sur le sujet, avec des exemples chiffrés.

Tous nos articles

Premier rendez-vous

Chiffrons votre dispositif

Un échange de 45 minutes pour comparer, à coût égal, ce que l'épargne salariale apporte face à une prime classique.

Chiffrer mon dispositif