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Simulateur de droits de donation
Combien coûte une donation à vos enfants, petits-enfants ou proches ?
Abattements, barème, don d’argent et démembrement pris en compte.
Simulateur
Calculez les droits de votre donation
Barème et abattements en vigueur en 2026. Aucune donnée n’est enregistrée ni transmise.
Droits de donation à payer
–
Soit – de la valeur donnée
Valeur taxable
–
Abattement disponible
–
Base taxable
–
Estimation indicative, hors frais de notaire et hors régimes particuliers (Dutreil, biens ruraux…). Les abattements se renouvellent tous les 15 ans.
Comment sont calculés les droits de donation ?
Le calcul suit trois étapes. On retient d’abord la valeur de ce qui est donné : la valeur du bien en pleine propriété, ou seulement celle de la nue-propriété en cas de démembrement. On déduit ensuite l’abattement qui dépend du lien de parenté, diminué des donations déjà faites à la même personne depuis moins de 15 ans. On applique enfin le barème progressif à ce qui reste.
| Bénéficiaire | Abattement | Taux appliqués |
|---|---|---|
| Enfant | 100 000 € | de 5 % à 45 % |
| Petit-enfant | 31 865 € | de 5 % à 45 % |
| Arrière-petit-enfant | 5 310 € | de 5 % à 45 % |
| Conjoint marié ou partenaire de PACS | 80 724 € | de 5 % à 45 % |
| Frère ou sœur | 15 932 € | 35 % puis 45 % |
| Neveu ou nièce | 7 967 € | 55 % |
| Autre personne | aucun | 60 % |
À ces abattements s’ajoutent 159 325 € pour un bénéficiaire en situation de handicap, et 31 865 € pour un don de somme d’argent à un enfant, un petit-enfant ou un arrière-petit-enfant majeur (ou à un neveu ou une nièce à défaut de descendant), si le donateur a moins de 80 ans.
La nue-propriété selon l’âge du donateur
En cas de donation de la nue-propriété, la valeur taxable dépend de l’âge du donateur qui garde l’usufruit : 50 % de la valeur du bien entre 51 et 60 ans, 60 % entre 61 et 70 ans, 70 % entre 71 et 80 ans. Donner tôt réduit donc fortement l’assiette taxée.
Hypothèses et limites du simulateur
- Barème et abattements en vigueur en 2026, pour un donateur et un bénéficiaire résidents fiscaux français.
- Le rappel fiscal des donations de moins de 15 ans est appliqué, en supposant qu’elles ont été faites au même bénéficiaire par le même donateur.
- Les frais de notaire, les régimes particuliers (pacte Dutreil, biens ruraux, entreprises) et la réduction pour charges de famille ne sont pas pris en compte.
- Le résultat est une estimation : il ne remplace pas le calcul d’un notaire.
Une donation se prépare au regard de l’ensemble de votre patrimoine et de votre future succession. Pour estimer ce que vos héritiers paieraient sans anticipation, utilisez aussi notre simulateur de droits de succession, et découvrez notre accompagnement en transmission du patrimoine.
FAQ
Vos questions sur la donation
Une autre question ? Posez-la-nous directement lors d’un premier échange.
Tous les combien peut-on donner sans droits ?
Les abattements se renouvellent tous les 15 ans. Un parent peut ainsi donner 100 000 € à chaque enfant sans droits, puis recommencer 15 ans plus tard.
Les deux parents ont-ils chacun leur abattement ?
Oui. L’abattement s’applique par donateur et par bénéficiaire : un enfant peut recevoir 100 000 € de sa mère et 100 000 € de son père, soit 200 000 € sans droits.
Qui paie les droits de donation ?
En principe le bénéficiaire, mais le donateur peut les prendre en charge sans que cette prise en charge soit elle-même taxée.
Pourquoi donner la nue-propriété plutôt que la pleine propriété ?
Parce que seule la valeur de la nue-propriété est taxée, d’autant plus faible que le donateur est jeune. Le donateur garde l’usage ou les revenus du bien, et le bénéficiaire récupère la pleine propriété à son décès sans droits supplémentaires.
Faut-il passer par un notaire ?
C’est obligatoire pour donner un bien immobilier et recommandé pour une donation-partage. Un don d’argent peut être déclaré en ligne sur impots.gouv.fr.
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