PER
C'est quoi le Plan d'Épargne Retraite ?
Une enveloppe d'épargne dédiée à la retraite, dont les versements se déduisent de votre revenu imposable. En contrepartie, l'épargne reste bloquée jusqu'au départ en retraite, sauf cas de déblocage prévus par la loi.
L'avantage à l'entrée
Chaque euro versé se déduit de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond annuel. Plus votre tranche marginale est élevée, plus l'économie d'impôt est forte.
La contrepartie
Les fonds sont indisponibles jusqu'à la retraite, hors achat de la résidence principale et accidents de la vie. C'est le prix de l'avantage fiscal.
Le mécanisme complet est détaillé dans notre article sur le PER comme levier de réduction d'impôts.
Ce que le PER rapporte réellement
L'intérêt du PER dépend directement de votre tranche marginale d'imposition, aujourd'hui et au moment de la sortie.
| Tranche marginale | Économie pour 5 000 € versés | Pertinence |
|---|---|---|
| 11 % | 550 € | Faible, d'autres enveloppes sont plus souples |
| 30 % | 1 500 € | Intéressante dès lors que l'horizon est long |
| 41 % | 2 050 € | Très favorable |
| 45 % | 2 250 € | Levier le plus puissant du patrimoine |
Le calcul ne s'arrête pas là : la sortie est également fiscalisée. Le PER est pertinent quand votre tranche à la retraite sera inférieure à celle d'aujourd'hui, ce qui est le cas le plus fréquent mais pas systématique.
Sortie en capital ou en rente
Au départ en retraite, vous choisissez librement, et vous pouvez combiner les deux.
Sortie en capital
En une fois ou de manière fractionnée. Le capital correspondant aux versements déduits est imposé au barème, les gains au prélèvement forfaitaire.
Sortie en rente
Un revenu versé à vie, imposé comme une pension après abattement. Sécurisant, mais le capital est définitivement aliené.
Sortie mixte
Une partie en capital pour un projet, le reste en rente pour sécuriser un socle de revenus. C'est souvent l'arbitrage le plus équilibré.
Le choix se prépare des années à l'avance, pas au moment du départ. Voir notre guide sur comment préparer sa retraite.
À qui s'adresse le PER ?
Le PER n'est pas universel. Il devient pertinent à partir d'un certain niveau d'imposition et d'un horizon suffisant.
Imposition élevée
À partir de la tranche à 30 %, l'économie d'impôt compense largement la contrainte de blocage.
Dirigeants et TNS
Les versements viennent compléter une retraite obligatoire souvent faible au regard des revenus d'activité.
Horizon long
Plus la durée restante est importante, plus la capitalisation joue et plus la contrainte de blocage s'efface.
Si vous êtes faiblement imposé, l'assurance vie offre souvent un meilleur compromis entre rendement et disponibilité.
Notre accompagnement Ferless
Le PER se pilote sur plusieurs décennies. Chaque paramètre compte, du montant versé à la stratégie de sortie.
Calibrage des versements
Utilisation optimale de votre plafond annuel et des plafonds non consommés des trois années précédentes.
Choix de la gestion
Gestion pilotée par horizon ou gestion libre, selon votre profil et votre niveau d'implication.
Audit des contrats
Comparaison des frais réels et transfert des anciens PERP, Madelin ou PERCO vers un contrat plus performant.
Stratégie de sortie
Préparation de l'arbitrage capital ou rente plusieurs années avant le départ, pour lisser la fiscalité.
Questions fréquentes
Les points qui reviennent le plus souvent sur le Plan d'Épargne Retraite.
Puis-je débloquer avant la retraite ?
Oui, dans des cas précis : acquisition de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits au chômage, surendettement, cessation d'activité après liquidation judiciaire.
Que deviennent mes anciens contrats ?
PERP, Madelin, article 83 et PERCO sont transférables vers un PER. Le regroupement simplifie le suivi et permet souvent de réduire les frais, mais le transfert mérite d'être chiffré au cas par cas.
Que se passe-t-il en cas de décès ?
L'épargne est versée aux bénéficiaires que vous avez désignés. Le régime fiscal applicable dépend de votre âge au moment du décès, avec une frontière à 75 ans.
PER ou assurance vie ?
Les deux se complètent plus qu'ils ne s'opposent. Le PER agit sur l'impôt aujourd'hui, l'assurance vie sur la disponibilité et la transmission. Le bon dosage dépend de votre tranche et de votre horizon.
Calculons votre gain fiscal
Un échange de 30 minutes pour chiffrer l'intérêt du PER dans votre situation précise.
Demander un diagnosticLes informations présentées ont une vocation générale et informative. Elles ne constituent pas un conseil en investissement personnalisé. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital. La fiscalité mentionnée est celle en vigueur et peut évoluer.
Calculateur plan d'épargne retraite (PER)
Calculez vos économies d’impôt et projetez votre capital retraite.
Le PER vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable tout en préparant votre avenir.
Avec ou sans PER
Avec PER
RecommandéSans PER
Moins avantageuxImportant
L'argent placé sur un PER est bloqué jusqu'à la retraite (sauf cas de déblocage anticipé : achat résidence principale, accidents de la vie). Verser sur votre PER peut également faire baisser votre TMI si vous approchez d'un seuil.
Bon à savoir
À la sortie, vous pouvez récupérer votre capital en rente ou en capital (imposé). La fiscalité de sortie dépend de votre situation à la retraite et sera généralement plus favorable qu'en activité.
Optimisez votre retraite avec le PER
Nos experts vous accompagnent dans le choix et la gestion de votre Plan Épargne Retraite
