Un organisme de placement collectif (FCP, sicav…) de distribution, à l’inverse des placements de capitalisation, verse périodiquement (par exemple : tous les trimestres ou tous les ans) aux porteurs de parts, les revenus perçus de ses investissements (actions, obligations, etc.). En fin d’exercice, l’OPC doit distribuer l’intégralité de son résultat.
Les OPC peuvent avoir deux types de parts pour la distribution du résultat, les parts C (parts de capitalisation pure) ou les parts D (parts de distribution pure). Dans ce cas, il y aura une valeur liquidative pour chaque catégorie de parts et donc un code ISIN pour chaque catégorie de parts.
